Репатриация инвестиционных средств после трехлетнего периода удержания: снятие blokaj и перевод за рубеж

Механизм blokaj

По депозитному пути к турецкому гражданству сумма не менее USD 500,000 размещается в банке, действующем в Турции и подпадающем под регулирование BDDK, и удерживается под блокировкой (blokaj — блокировка средств) в течение трех лет. Блокировка подтверждается письмом-обязательством, выдаваемым банком в адрес BDDK, которое подтверждает, что средства не будут изъяты в течение трехлетнего срока. Именно этот документ, а не сам по себе депозит, удовлетворяет нормативному требованию.

Блокировка ограничивает изъятие капитала. Она не лишает владельца счета возможности видеть состояние счета. В нашей практике клиенты сохраняют прямой доступ к онлайн-банкингу по счету в течение всего периода удержания, что позволяет проверять положение дел в любой момент, а не полагаться на заверения.

Когда начинается трехлетний период

Трехлетний период исчисляется с даты установления блокировки на счете — а не с даты Указа Президента о предоставлении гражданства. Поскольку решение о гражданстве обычно следует за депозитом с интервалом в год и более, эти две даты могут быть значительно разнесены, и разница не является незначительной.

Рассмотрим обычную последовательность: блокировка, установленная в мае одного года, и гражданство, предоставленное Указом Президента в декабре следующего года. Средства освобождаются в мае третьего года после блокировки — то есть примерно на восемнадцать месяцев раньше, чем ожидал бы инвестор, отсчитывающий срок от Указа. Инвесторы, исчисляющие период от неверной отправной точки, регулярно оставляют капитал заблокированным существенно дольше срока, который в действительности требуется регулированием.

Требование о конвертации по курсу Центрального банка

Особенность депозитного пути, существенно влияющая на экономику вложения и нередко не осознаваемая на начальном этапе, касается валюты, в которой удерживаются средства. В соответствии с применимым Решением Президента суммы в иностранной валюте, используемые для квалифицируемой инвестиции, подлежат продаже банку, действующему в Турции, и конвертации в турецкие лиры по курсу Центрального банка (TCMB — Центральный банк Турецкой Республики), а полученная сумма в турецких лирах удерживается в течение трехлетнего периода.

Следствием является то, что под блокировкой в течение трех лет удерживается сумма в турецких лирах, а не первоначальная иностранная валюта. Изменения обменного курса в течение периода удержания, таким образом, относятся на инвестора. Это структурная характеристика самого пути, а не вопрос выбора банка, и она является одним из центральных соображений при сопоставлении депозитного пути с путем недвижимости, где удерживаемым активом выступает сам объект.

Освобождение средств и перевод за рубеж

По истечении трехлетнего срока блокировка снимается, и средства перестают быть ограниченными. Турция не устанавливает общего валютного запрета на перевод средств за рубеж, и отсутствует требование о том, чтобы капитал оставался в стране после исполнения обязательства по удержанию.

Переводы тем не менее осуществляются через банковскую систему, на которую распространяется система противодействия отмыванию денег согласно Law No. 5549 и регулированию MASAK. Банк применит меры надлежащей проверки клиента и потребует документацию, подтверждающую происхождение средств и основание перевода. Средства, поступление которых в Турцию документировано — подтверждено записями о покупке иностранной валюты и историей счета, сформированной в момент первоначальной инвестиции, — образуют последовательную доказательственную цепочку. Это одна из причин, по которым документация, созданная в начале дела, имеет значение при его завершении несколько лет спустя.

Доход по депозиту в течение срока

Заблокированные средства удерживаются в качестве депозита и могут приносить проценты в соответствии с условиями, согласованными с учреждением. Процентный доход, возникающий в Турции, подлежит удержанию налога у источника в соответствии с Law No. 193. Подлежит ли такой доход дальнейшему декларированию и в каком порядке, зависит от статуса налогового резидентства инвестора, который оценивается отдельно и сам мог измениться в течение трехлетнего периода.

Выход является частью структуры

Депозитный путь часто представляют как завершающийся Указом Президента. По существу же отношения продолжаются три года с даты blokaj и завершаются освобождением и распоряжением капиталом. Инвесторы, рассматривающие освобождение средств как предвидимую стадию — с соответствующим образом организованной документацией, банковскими отношениями и налоговым положением, — сталкиваются с существенно более простым процессом, чем те, кто обращается к этому вопросу лишь по истечении срока.

Настоящая статья содержит общую информацию о турецком праве и не является юридической или налоговой консультацией. Режим средств при их освобождении зависит от конкретных обстоятельств дела, включая документацию, созданную в момент инвестирования, и ваше налоговое резидентство на момент перевода. Чтобы рассмотреть положение депозита, удерживаемого в рамках пути к гражданству, запишитесь на консультацию с адвокатом Абдулсамедом Бураком Тураком.