Репатриация инвестиционных средств после трехлетнего периода удержания: снятие blokaj и перевод за рубеж

Механизм blokaj

По депозитному пути к турецкому гражданству сумма не менее 500 000 USD размещается в банке, действующем в Турции и подпадающем под регулирование BDDK, и удерживается под блокировкой (blokaj, блокировка средств) в течение трех лет. Блокировка подтверждается письмом-обязательством, выдаваемым банком в адрес BDDK, которое подтверждает, что средства не будут изъяты в течение трехлетнего срока. Именно этот документ, а не сам по себе депозит, удовлетворяет нормативному требованию.

Блокировка ограничивает изъятие капитала. Она не лишает владельца счета возможности видеть состояние счета. В нашей практике клиенты сохраняют прямой доступ к онлайн-банкингу по счету в течение всего периода удержания, что позволяет проверять положение дел в любой момент, а не полагаться на заверения.

Когда начинается трехлетний период

Трехлетний период исчисляется с даты установления блокировки на счете, а не с даты Указа Президента о предоставлении гражданства. Поскольку решение о гражданстве обычно следует за депозитом с интервалом в год и более, эти две даты могут быть значительно разнесены, и разница не является незначительной.

Рассмотрим обычную последовательность: блокировка, установленная в мае одного года, и гражданство, предоставленное Указом Президента в декабре следующего года. Средства освобождаются в мае третьего года после блокировки, то есть примерно на восемнадцать месяцев раньше, чем ожидал бы инвестор, отсчитывающий срок от Указа. Инвесторы, исчисляющие период от неверной отправной точки, регулярно оставляют капитал заблокированным существенно дольше срока, который в действительности требуется регулированием.

Требование о конвертации по курсу Центрального банка

Особенность депозитного пути, нередко не осознаваемая на начальном этапе, касается валюты, в которой удерживаются средства. В соответствии с применимым Решением Президента суммы в иностранной валюте, используемые для квалифицируемой инвестиции, подлежат продаже банку, действующему в Турции, и конвертации в турецкие лиры по курсу Центрального банка (TCMB, Центральный банк Турецкой Республики), а полученная сумма в турецких лирах удерживается в течение трехлетнего периода.

Следствием является то, что под блокировкой в течение трех лет удерживается сумма в турецких лирах, а не первоначальная иностранная валюта. При этом валютная стоимость основной суммы защищена на протяжении всего срока: Центральный банк Турецкой Республики гарантирует эту стоимость от обесценения лиры в течение периода удержания, так что изменения обменного курса относятся на Центральный банк, а не на инвестора. Это структурная характеристика самого пути, а не вопрос выбора банка, и она является одним из центральных соображений при сопоставлении депозитного пути с путем недвижимости, где удерживаемым активом выступает сам объект, несущий рыночный риск и риск перепродажи.

Освобождение средств и перевод за рубеж

По истечении трехлетнего срока блокировка снимается, и средства перестают быть ограниченными. Турция не устанавливает общего валютного запрета на перевод средств за рубеж, и отсутствует требование о том, чтобы капитал оставался в стране после исполнения обязательства по удержанию.

Переводы тем не менее осуществляются через банковскую систему, на которую распространяется система противодействия отмыванию денег согласно Закону № 5549 и регулированию MASAK. Банк применит меры надлежащей проверки клиента и потребует документацию, подтверждающую происхождение средств и основание перевода. Средства, поступление которых в Турцию документировано (подтверждено записями о покупке иностранной валюты и историей счета, сформированной в момент первоначальной инвестиции), образуют последовательную доказательственную цепочку. Это одна из причин, по которым документация, созданная в начале дела, имеет значение при его завершении несколько лет спустя.

Доход по депозиту в течение срока

Заблокированные средства удерживаются в качестве депозита и могут приносить проценты в соответствии с условиями, согласованными с учреждением. Процентный доход, возникающий в Турции, подлежит удержанию налога у источника в соответствии с Законом № 193. Подлежит ли такой доход дальнейшему декларированию и в каком порядке, зависит от статуса налогового резидентства инвестора, который оценивается отдельно и сам мог измениться в течение трехлетнего периода.

Выход является частью структуры

Депозитный путь часто представляют как завершающийся Указом Президента. По существу же отношения продолжаются три года с даты blokaj и завершаются освобождением и распоряжением капиталом. Инвесторы, рассматривающие освобождение средств как предвидимую стадию (с соответствующим образом организованной документацией, банковскими отношениями и налоговым положением) сталкиваются с существенно более простым процессом, чем те, кто обращается к этому вопросу лишь по истечении срока.

Настоящая статья содержит общую информацию о турецком праве и не является юридической или налоговой консультацией. Режим средств при их освобождении зависит от конкретных обстоятельств дела, включая документацию, созданную в момент инвестирования, и ваше налоговое резидентство на момент перевода. Чтобы рассмотреть положение депозита, удерживаемого в рамках пути к гражданству, запишитесь на консультацию с адвокатом Абдулсамедом Бураком Тураком.