بازگرداندن وجوه سرمایه‌گذاری پس از دوره نگهداری سه‌ساله: رفع بلوکاژ و انتقال به خارج

سازوکار بلوکاژ

در مسیر سپرده به تابعیت ترکیه، حداقل USD 500,000 نزد بانکی که در ترکیه فعالیت می‌کند و تابع نظارت BDDK است سپرده‌گذاری می‌شود و به مدت سه سال تحت انسداد (blokaj) نگهداری می‌گردد. انسداد با نامه تعهدی که بانک خطاب به BDDK صادر می‌کند اثبات می‌شود و تأیید می‌نماید که وجوه در مدت سه‌ساله برداشت نخواهد شد. همین سند است — نه صرف سپرده — که الزام مقرراتی را برآورده می‌کند.

انسداد، برداشت اصل سرمایه را محدود می‌کند. اما دارنده حساب را از مشاهده حساب محروم نمی‌سازد. در رویه ما، موکلان در سراسر دوره نگهداری دسترسی مستقیم بانکداری اینترنتی به حساب را حفظ می‌کنند و این امکان را دارند که وضعیت را در هر زمان راستی‌آزمایی کنند، نه اینکه به اطمینان‌دهی شفاهی اکتفا نمایند.

سه سال از چه زمانی آغاز می‌شود

دوره سه‌ساله از تاریخی آغاز می‌شود که انسداد بر حساب اعمال می‌گردد — نه از تاریخ فرمان ریاست‌جمهوری که تابعیت را اعطا می‌کند. چون تصمیم تابعیت معمولاً یک سال یا بیشتر پس از سپرده اتخاذ می‌شود، این دو تاریخ می‌توانند فاصله زیادی داشته باشند و این تفاوت جزئی نیست.

توالی متعارف را در نظر بگیرید: انسدادی که در ماه مه یک سال اعمال می‌شود، و تابعیتی که در دسامبر سال بعد با فرمان ریاست‌جمهوری اعطا می‌گردد. وجوه در ماه مه سال سوم پس از انسداد آزاد می‌شود — تاریخی که تقریباً هجده ماه زودتر از انتظار سرمایه‌گذاری است که محاسبه را از فرمان آغاز می‌کند. سرمایه‌گذارانی که دوره را از نقطه شروع نادرست می‌سنجند، به‌طور معمول سرمایه خود را بسیار فراتر از مدتی که مقررات واقعاً ایجاب می‌کند مسدود نگه می‌دارند.

الزام تسعیر نزد بانک مرکزی

یکی از ویژگی‌های مسیر سپرده که به‌طور ماهوی بر اقتصاد آن اثر می‌گذارد و غالباً در آغاز کار درک نمی‌شود، به ارزی مربوط است که وجوه در آن نگهداری می‌شود. به‌موجب تصمیم ریاست‌جمهوری قابل اعمال، مبالغ ارزی که برای سرمایه‌گذاری واجد شرایط به کار می‌رود باید به بانکی که در ترکیه فعالیت می‌کند فروخته و به نرخ بانک مرکزی (TCMB) به لیر ترکیه تسعیر شود، و معادل لیری آن در دوره سه‌ساله نگهداری گردد.

پیامد آن است که آنچه سه سال تحت انسداد نگهداری می‌شود مبلغ به لیر ترکیه است، نه ارز اولیه. بنابراین نوسان‌های نرخ ارز در دوره نگهداری بر عهده سرمایه‌گذار است. این ویژگی ساختاری خودِ مسیر است و نه امری مربوط به انتخاب بانک، و در مقایسه مسیر سپرده با مسیر املاک — که در آن دارایی نگهداری‌شده خودِ ملک است — ملاحظه‌ای محوری به شمار می‌رود.

رفع انسداد و انتقال به خارج

پس از سپری‌شدن مدت سه‌ساله، انسداد برداشته می‌شود و وجوه از محدودیت خارج می‌گردد. ترکیه ممنوعیت عام کنترل ارزی بر انتقال وجوه به خارج اعمال نمی‌کند و الزامی وجود ندارد که سرمایه پس از ایفای تعهد نگهداری در کشور بماند.

با این حال انتقال‌ها از طریق نظام بانکی انجام می‌شود که تابع چارچوب مبارزه با پول‌شویی موضوع قانون شماره ۵۵۴۹ (Law No. 5549) و مقررات MASAK است. بانک، شناسایی مشتری را اعمال می‌کند و اسنادی را که منشأ وجوه و مبنای انتقال را پشتیبانی کند مطالبه می‌نماید. وجوهی که ورودشان به ترکیه مستند است — با پشتوانه سوابق خرید ارز و تاریخچه حسابی که در زمان سرمایه‌گذاری اولیه ایجاد شده — ردّ اثباتی منسجمی ارائه می‌دهند. این یکی از دلایلی است که اسناد ایجادشده در آغاز پرونده، چند سال بعد و در پایان آن اهمیت می‌یابد.

بازدهی سپرده در طول مدت

وجوه مسدود به‌صورت سپرده نگهداری می‌شود و می‌تواند بر پایه شرایط توافق‌شده با نهاد مربوط سود تعلق گیرد. درآمد سود حاصل در ترکیه به‌موجب قانون مالیات بر درآمد مشمول کسر در منبع است. اینکه آیا و چگونه این درآمد بیش از آن قابل اظهار است، به وضعیت اقامت مالیاتی سرمایه‌گذار بستگی دارد که جداگانه ارزیابی می‌شود و ممکن است خود در طول دوره سه‌ساله تغییر کرده باشد.

خروج بخشی از ساختار است

مسیر سپرده غالباً چنان معرفی می‌شود که با فرمان ریاست‌جمهوری پایان می‌یابد. در ماهیت، این ترتیب سه سال از تاریخ بلوکاژ (blokaj) ادامه می‌یابد و با رفع انسداد و تعیین تکلیف سرمایه پایان می‌گیرد. سرمایه‌گذارانی که رفع انسداد را مرحله‌ای پیش‌بینی‌پذیر تلقی می‌کنند — و اسناد، رابطه بانکی و وضعیت مالیاتی را بر همان اساس سامان می‌دهند — با فرایندی به‌طور ماهوی ساده‌تر روبه‌رو می‌شوند تا کسانی که تنها با انقضای مدت به آن می‌پردازند.

این مقاله اطلاعاتی کلی درباره حقوق ترکیه ارائه می‌دهد و توصیه حقوقی یا مالیاتی محسوب نمی‌شود. رفتار با وجوه هنگام رفع انسداد به واقعیات معین پرونده بستگی دارد، از جمله اسناد ایجادشده در زمان سرمایه‌گذاری و اقامت مالیاتی شما در زمان انتقال. برای بررسی وضعیت سپرده‌ای که از مسیر تابعیت نگهداری می‌شود، جلسه مشاوره‌ای با وکیل عبدالصمد بوراک توراک رزرو کنید.